משכנתא

בקרוב יתכן כי הריבית על המשכנתא תוכר כהוצאה לצורכי מס. חוק החזר מס למשכנתאות הינו חוק שאלפי אנשים בישראל מחכים לו. מדריך זה נועד לגעת במספר נושאים הקשורים להחזר מס זה, ביניהם מי בדיוק ייהנה מההחזר, האם החוק יהיה תקף באופן רטרואקטיבי, כיצד יקבע החזר המס ועוד.

תשלומי משכנתא מהווים עול כלכלי מרכזי אצל רוב המשפחות הצעירות בישראל. מדי חודש משפחות רבות נאלצות להוציא אלפי שקלים מהתקציב הכולל שלהן בכדי להמשיך ולממן משכנתא כבדה הנמתחת לאורך שנים רבות. כעת, חוק חדש להכרה בריבית המשכנתאות כהוצאה מוכרת לצרכי מס עומד לשנות את אותם תשלומים כבדים. החוק אושר בקריאה טרומית בכנסת, אולם ישנה עוד דרך ארוכה עד לאישורו הסופי.

משמעות החוק להחזר מס משכנתאות

החוק המכיר בריבית המשכנתה לצורכי החזר מס הכנסה, אם יאושר סופית, יקל על הקונים של דירות עממיות. יש סיכוי כי החוק יקל גם על מי שקונה דירה בפריפריה.

עבור זוגות צעירים, החוק בפועל יגדיל את כוח הקניה שלהם, ויאפשר להם לקנות דירה היקרה ב- 20 או 30 אלף שקל מזו שיכלו לרכוש טרם אישור החוק. מי שיחליט להישאר עם אותו סכום חודשי לתשלום, יוכל לנצל את החזר המס לצרכים אחרים.

ההכרה בריבית על המשכנתא לצורכי מס תינתן למי שבבעלותו דירה יחידה שמחירה הוא לא יותר מ-800 אלף שקל, וגובה ההלוואה בגינה לא יהיה יותר מ-80% מערך הדירה. החוק יחול גם על דירות חדשות וגם על דירות מיד שנייה.

אזרח שנוטל משכנתא ממוצעת צפוי לקבל מדי חודש תוספת כספית לנטו של 400-500 שקל. החוק מגביל את הזיכוי ל-10,000 שקל בשנה, שהם 830 שקל בחודש.

גובה ההחזר נגזר משיעור המס שנגבה עבור השכר. מי שמרוויח, למשל, 7,000 שקל בחודש ונמצא במדרגת מס של 29%, ישלם את המס הזה רק על ההכנסה שנותרה לו לאחר ששילם את הריבית על המשכנתא - כלומר הוא ישלם מס הכנסה על חלק קטן יותר מהמשכורת.

סכנה לעליית מחירים

שר האוצר רוני בראון התנגד לחוק בטענה שהוא יביא לעליית מחירים. מדוע חוק החזר מס משכנתאות עלול להעלות מחירים? בעקבות הגידול בכושר הקניה גם הביקושים יגדלו. עלייה זו יכולה לגרום גם לעליית מחירים.

לעומת זאת, ישנו סיכוי כי החוק דווקא יביא לירידת מחירים. כאשר תגדלנה מכירות של דירות בגובה של 800 אלף שקלים, לבעלי הדירות יהיה קשה למכור דירות בעלות גבוהה יותר מתקרה זו. אלו הן הדירות שהקונים שלהן הרגישים ביותר לנושא החזרי מס, וסביר ששוק הדירות מעל מיליון שקלים לא ישתנה בצורה דומה. לכן העלייה של דירות הקרובות לקו 800 אלף תביא ללחץ על בעלי הדירות דווקא לירידת מחירים. בדומה למדרגות שנקבעו בתחום הליסינג, גם כאן, השוק יביא להתכנסות של מחירים מתחת לקו הפטור.

בעייתיות החוק

יתכן כי כמו הרבה חוקים אחרים, גם חוק זה ינוצל לטובת בעלי הדירות והקרקע ולא לטובת מחזיקי המשכנתא. יש לקוות כי החוק ינוסח בצורה שתמנע את ניצול החוק בצורה זו. יתכן כי יתפתח סוג של רכישת דירות "שחור" – בו ישולמו 800 אלף שקלים באופן גלוי, והיתרה במזומן. בעלי האמצעים יוכלו לנצל זאת בצורה נוספת – על ידי קניית הדירה על שם אחד מילדיהם על מנת לרשמה כדירה יחידה.

סכנה נוספת של החוק – אנשים בעלי הון יכולים לנצל את המשכנתא הזולה ולשמור את ההון לעצמם, כך החוק עוזר לעשירון הלא נכון באוכלוסיה. למרות סכנה זו סביר כי רשויות המס יפתחו מנגנון שימנע ניצול זה של החוק.

בעיה נוספת הטמונה בחוק נוגעת לשאלה מדוע בעלי משכנתא הגבוהה מ-800 אלף שקלים לא יהיו זכאים להחזר דומה.יש הרואים בקביעת התקרה כאפליה שאיננה צודקת.

האם החזר המס למשכנתאות נשאר קבוע?

רוב ההלוואות למשכנתאות נעשות במסלולים בהם התשלום עבור החזר הריבית הולך ופוחת, ולכן גם החזר המס החודשי שמתקבל הולך ויורד.

כיצד מתקבל החזר מס משכנתאות?

ישנן שתי דרכים להשיג החזר מס משכנתאות – אחד הוא לדרוש מרשויות המס את ההחזר בסוף השנה הקלנדרית. אפשרות שנייה היא הכללת ההוצאה על הריבית בטופס 106 של רשויות המס. בצורה זו המעסיק יקזז את ההוצאה מהמס מתלוש המשכורת וההטבה תינתן באופן חודשי.

משכנתאות לבעלי שכר נמוך

אנשים ששכר הברוטו שלהם הוא כ-4,000 שקל יזכו למענק שיהווה לפחות 30% מסך כל הריבית המשולמת על המשכנתא.

רטרואקטיביות החוק

ההנחה היא כי הטבה תחול גם רטרואקטיווית על כל משלמי המשכנתאות כיום שרכשו את דירתם בסכום שנמוך מן התקרה.

מסמכים הדרושים לקבלת ההטבה

המסמכים שיידרשו הם חוזה הרכישה ופרישת תשלומי הריבית והקרן מבנק המשכנתאות.

ביטוח משכנתא ואובדן כושר עבודה

החזרי מס על ביטוח משכנתא כל אדם אשר רוכש משכנתא צריך לבטח את עצמו בנוסף בביטוח משכנתא אך האם ידעתם שקיימת זכאות להחזרי מס על המשכנתא שלכם? היכנסו עכשיו ותקראו את כל המידע!

למה צריך גם ביטוח חיים למשכנתא אם יש לי כבר ביטוח חיים

---

צור קשר!